Pengaruh Capital Adequacy Ratio, BOPO, dan Loan to Deposit Ratio terhadap Non-Performing Loan pada Bank Konvensional di Indonesia yang Terdaftar BEI
DOI:
https://doi.org/10.36636/dialektika.v11i1.7608Kata Kunci:
BOPO, CAR, LDR, Good Corporate Governance, Kredit MacetAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan penerapan Good Corporate Governance (GCG) terhadap kredit macet (Non-Performing Loan/NPL) pada perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020–2024. Penelitian menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan dengan pendekatan kuantitatif. Sampel penelitian ditentukan melalui teknik purposive sampling sehingga diperoleh 33 bank selama lima tahun pengamatan (165 observasi). Metode analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda dengan bantuan aplikasi IBM SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO dan LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap NPL. Sementara itu, CAR berpengaruh negatif namun tidak signifikan terhadap NPL. Penerapan GCG berpengaruh negatif dan signifikan terhadap NPL. Penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan pertimbangan bagi manajemen perbankan dalam meningkatkan efisiensi operasional, memperkuat manajemen risiko kredit, serta memperbaiki tata kelola perusahaan guna menekan risiko kredit bermasalah.
Referensi
Akmal, M., & Kusumastuti, Y. (2024). Pengaruh Faktor Internal Dan Faktor Eksternal Terhadap Non Performing Loan (NPL) Pada INDUSTRI perbankan tahun 2021-2023. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(1). https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.11901 DOI: https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.11901
Angrawit Kusumawardani. (2023). Pengaruh NPL, LDR, Dan CAR Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perbankan Di Indonesia (Literature Review Manajemen Keuangan). EKONOMIKA45 : Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi Bisnis, Kewirausahaan, 11(1), 90–97. https://doi.org/10.30640/ekonomika45.v11i1.1802 DOI: https://doi.org/10.30640/ekonomika45.v11i1.1802
Astuti, D. D., & Ningsih, W. F. (2024). Peranan Resiko Kredit Sebagai Variabel Mediasi Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Di Bei. Jurnal Ilmu Manajemen (JIMMU), 9(1), 98–124. https://doi.org/10.33474/jimmu.v9i1.21478 DOI: https://doi.org/10.33474/jimmu.v9i1.21478
Azizzah, A. N., Setiawan, I., & Kristianingsih, K. (2021). Pengaruh BI Rate dan BOPO terhadap NPL pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2010-2020. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(3), 642–655. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i3.3099 DOI: https://doi.org/10.35313/ijem.v1i3.3099
Barus, A. C., & -, E. (2017). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Loan pada Bank Umum di Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil, 6(2), 113–122. https://doi.org/10.55601/jwem.v6i2.325 DOI: https://doi.org/10.55601/jwem.v6i2.325
Damayanti, I. G. A. A., & Dwi Ratnadi, N. M. (2022). Mekanisme Good Corporate Governance dan Kualitas Aset Perbankan di Masa Pandemi Covid-19. E-Jurnal Akuntansi, 32(11), 3197. https://doi.org/10.24843/eja.2022.v32.i11.p01 DOI: https://doi.org/10.24843/EJA.2022.v32.i11.p01
Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352–365. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2503 DOI: https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2503
Gozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate (5th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponogoro.
Herlina, H., Damayanti, F., & Ikhsan, S. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Non Performing Loan (NPL) Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2019 – 2023. Jesya, 7(2), 1511–1523. https://doi.org/10.36778/jesya.v7i2.1623 DOI: https://doi.org/10.36778/jesya.v7i2.1623
Kinanti, S. A. (2017). Pengaruh BOPO, LDR, dan ROA Terhadap NPL pada Bank Persero Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2006-2012. Jurnal Ilmu Manajemen, 5(1), 1–9.
Konstantakopoulou, I. (2023). Financial Intermediation , Economic Growth , and Business Cycles. 1955. DOI: https://doi.org/10.3390/jrfm16120514
La Ode Sumail, L. D. S. R. (2021). Pengaruh Tatakelola Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan: ROA Dan NPL Sebagai Mediasi. Jurnal Ekonomi, 26(2), 280. https://doi.org/10.24912/je.v26i2.751 DOI: https://doi.org/10.24912/je.v26i2.751
Mamahit, A. D., & Tulung, J. E. (2022). Pengaruh BOPO , LDR dan size terhadap NPL pada bank umum kategori buku 3 dan 4. Jurnal EMBA, 10(1), 1929–1938.
Marsono, S., & Edy, I. C. (2021). Rasio-Rasio Keuangan Yang Berpengaruh Terhadap Non Performing Loan (Npl) (Studi Bank Umum Konvensional Periode 2016-2018 di BEI). EKOBIS : Jurnal Ilmu Manajemen Dan Akuntansi, 9(1), 30–37. https://doi.org/10.36596/ekobis.v9i1.541 DOI: https://doi.org/10.36596/ekobis.v9i1.541
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328. DOI: https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355
Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018. Perisai : Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19–32. https://doi.org/10.21070/perisai.v3i1.2160 DOI: https://doi.org/10.21070/perisai.v3i1.2160
Nurani, K. (2021). Pengaruh LDR, CAR dan NIM Terhadap NPL pada PD. Bank Perkreditan Rakyat. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 5(3), 494–512.
Padmayanti, N. P. E., Suryandari, A., & Munidewi, B. (2019). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Dewan Ko- Misaris Independen Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Perusahaan Manu- Faktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. 151, 10–17.
Putraseto, R., & Mukhlis, I. (2021). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan KAP terhadap non performing loan BPR konvensional di Kota Batu sebelum dan setelah COVID-19. Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Pendidikan, 1(9), 806–823. https://doi.org/10.17977/um066v1i92021p806-823 DOI: https://doi.org/10.17977/um066v1i92021p806-823
Rasyiddin, M., & Hirawati, H. (2022). Analisis pengaruh ROA, CAR dan LDR Terhadap Tingkat npl pada perusahaan perbankan BUMN Tahun 2018-2021. Jurnal Ilmiah Manajemen, Bisnis Dan Ekonomi Kreatif, 2. DOI: https://doi.org/10.26877/jibeka.v2i1.52
Ridhasyah, R., Nursafaah, F., & Tristiawan, F. (2024). Perspektif Signalling Theory: Pertumbuhan Perusahaan, Kualitas Laba, dan Kinerja Keuangan Perusahaan Go Public di Indonesia. Journal Economic Insights, 3(2), 89–101. https://doi.org/10.51792/jei.v3i2.148 DOI: https://doi.org/10.51792/jei.v3i2.148
Salamah, A. (2023). Prinsip Kehati-Hatian (Prudential Banking Principles) Dalam Pembiayaan Syariah Untuk Mengurangi Resiko Kredit Macet (Nonperforming Loan). Veritas, 9(1), 97–110. https://doi.org/10.34005/veritas.v9i1.2598 DOI: https://doi.org/10.34005/veritas.v9i1.2598
Sitanggang, A. (2021). Pengaruh Dewan Komisaris Independen, Komite Audit, Kepemilikn Manajerial Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2016-2018). Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan, 7(2), 181–190. https://doi.org/10.54367/jrak.v7i2.1401 DOI: https://doi.org/10.54367/jrak.v7i2.1401
Suryani, I., & Africa, L. A. (2021). Pengaruh Car, Ldr, Roa Dan Bopo Terhadap Npl Pada Bank Umum Swasta Nasional. Ecopreneur.12, 4(2), 202. https://doi.org/10.51804/econ12.v4i2.1016 DOI: https://doi.org/10.51804/econ12.v4i2.1016
Uci Rosalinda, U., Cris Kuntadi, & Rachmat Pramukty. (2022). Literature Review Pengaruh Gcg, Csr Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi, 3(6), 667–673. https://doi.org/10.31933/jemsi.v3i6.1108 DOI: https://doi.org/10.31933/jemsi.v3i6.1108
Yohanes Pande, Karolus Charles Bego, Hamzah Mardiansyah, Stefanus H. Gusti MA, C. B. (2024). Perlindungan Hukum bagi Debitur Macet Kredit dan Mengalamai Perampasan di Jalan. Kolabatif Sains, 7(5), 1733–1737. https://doi.org/10.56338/jks.v7i5.5342
Yudhistira, A. W., & Sugiastuti, R. H. (2023). Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI-7DRR, Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit (Studi Pada Bank Umum KBMI 3 dan 4 yang Terdaftar di BEI Periode 2019-2022). JEMBA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 2(4), 417–430. DOI: https://doi.org/10.53625/jemba.v2i4.6071
Yulihapsari, W. D., Rahmatika, D. N., & Waskito, J. (2017). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (Npf), Capital Adequacy Ratio (Car), Financing To Deposit Ratio (Fdr), Dan Bopo Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Pt. Bank Victoria Syariah Periode 2011-2016). Multiplier: Jurnal Magister Manajemen, 1(2). https://doi.org/10.24905/mlt.v1i2.779 DOI: https://doi.org/10.24905/mlt.v1i2.779
Zoriton, Z., Husaini, H., Husaini, H., & Usman, D. (2021). Pengaruh Mekanisme Corporate Governance (Gcg) Terhadap Non Performing Loan (Npl) Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Fairness, 11(1), 84–105. https://doi.org/10.33369/fairness.v11i1.18446 DOI: https://doi.org/10.33369/fairness.v11i1.18446
Unduhan
Diterbitkan
Terbitan
Bagian
Lisensi
Hak Cipta (c) 2026 Ade Sumarni, Dien Noviany Rahmatika, Eva Anggra Yunita
Artikel ini berlisensiCreative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
View My Stats
